Tout savoir sur la conversion brut net freelance
Qu'est-ce que le revenu net d'un auto-entrepreneur ?
Le revenu net d'un auto-entrepreneur (ou micro-entrepreneur) correspond au montant qui reste après déduction des cotisations sociales URSSAF sur le chiffre d'affaires brut encaissé. Ce régime simplifié applique un taux forfaitaire unique qui couvre l'ensemble des cotisations obligatoires : assurance maladie-maternité, retraite de base, retraite complémentaire, invalidité-décès et allocations familiales.
Le calcul est donc direct : le CA brut diminué des cotisations URSSAF donne le revenu net avant impôt sur le revenu. Ce montant ne tient pas compte de la CFP (contribution à la formation professionnelle) ni de la taxe pour frais de chambre consulaire, qui ajoutent quelques dixièmes de points.
Le parcours du CA brut au revenu net
Schéma simplifié pour un auto-entrepreneur
Comment calculer son revenu net freelance ? La formule
Le calcul se fait en une seule opération. Le taux applicable dépend de la nature de l'activité déclarée auprès de l'URSSAF :
Revenu net = CA brut - (CA brut x taux de cotisations URSSAF)
Les taux de cotisations URSSAF pour 2026 sont fixés par décret et s'appliquent uniformément à tous les auto-entrepreneurs, quel que soit le montant du CA. Il n'y a pas de progressivité : chaque euro encaissé est soumis au même taux forfaitaire.
| Type d'activité | Taux URSSAF 2026 | Net pour 1 000 € de CA |
|---|---|---|
| BIC - Vente de marchandises | 12,3 % | 877 € |
| BIC - Prestations de services | 21,2 % | 788 € |
| BNC - Professions libérales (SSI) | 25,6 % | 744 € |
| BNC - Professions libérales (CIPAV) | 23,2 % | 768 € |
Comparaison des taux par activité
Ce que vous conservez sur 1 000 € de CA brut
Exemple concret : consultant BNC à 50 000 € de CA annuel
Prenons le cas d'un consultant freelance en profession libérale (BNC) qui encaisse 50 000 € de chiffre d'affaires annuel en 2026. Voici le détail :
Chiffre d'affaires HT encaissé sur 12 mois
Taux BNC SSI : 25,6 % x 50 000 €
Montant disponible avant impôt sur le revenu
37 200 €
Revenu net annuel pour un consultant BNC (SSI) à 50 000 € de CA
Soit environ 3 100 € par mois avant impôt. Ce consultant peut ensuite opter pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu (1 % à 2,2 % du CA selon l'activité) pour simplifier encore sa fiscalité.
BIC vente, BIC services, BNC : quelle différence ?
La catégorie fiscale détermine le taux de cotisations et les plafonds de CA applicables. La distinction repose sur la nature de l'activité exercée :
- BIC Vente de marchandises : achat-revente, fourniture de denrées, hébergement (type gîte, chambre d'hôtes). Plafond CA 2026 : 188 700 €. Taux le plus bas (12,3 %) car les marges commerciales incluent le coût d'achat des marchandises.
- BIC Prestations de services : activités artisanales et commerciales de service (plombier, électricien, développeur au régime commercial). Plafond CA 2026 : 77 700 €.
- BNC Professions libérales : consultants, formateurs, graphistes, experts-comptables et autres professions libérales. Plafond CA 2026 : 77 700 €. Taux 2026 : 25,6 % (SSI / régime général) ou 23,2 % (CIPAV : architectes, psychologues, ostéopathes).
BIC Vente
12,3 %
Net : 87,7 % du CA
BNC SSI
25,6 %
Net : 74,4 % du CA
Bon à savoir
L'ACRE : réduire ses cotisations la première année
L'ACRE (Aide à la Création ou à la Reprise d'Entreprise) offre une exonération partielle de 50 % sur les cotisations sociales pendant les 12 premiers mois d'activité. Les taux avec ACRE deviennent :
| Type d'activité | Taux normal | Taux ACRE (année 1) |
|---|---|---|
| BIC Vente | 12,3 % | 6,2 % |
| BIC Services | 21,2 % | 10,6 % |
| BNC Libéral (SSI) | 25,6 % | 12,8 % |
| BNC Libéral (CIPAV) | 23,2 % | 11,6 % |
L'ACRE est accordée sous conditions : être demandeur d'emploi, bénéficiaire du RSA ou de l'ASS, avoir entre 18 et 25 ans, ou créer/reprendre une entreprise en zone prioritaire. La demande se fait auprès de l'URSSAF au moment de la création. Utilisez notre simulateur ACRE pour estimer vos cotisations réduites.
Erreurs fréquentes à éviter
Attention
- Confondre net de cotisations et net d'impôt. Le résultat de ce simulateur est le revenu avant impôt sur le revenu. Selon votre tranche d'imposition, comptez 0 à 11 % supplémentaires si vous optez pour le versement libératoire, ou davantage au barème progressif.
- Oublier la CFP et la taxe chambre consulaire. Ces deux contributions ajoutent entre 0,1 % et 0,3 % au taux global selon l'activité. Elles ne sont pas incluses dans les taux URSSAF affichés.
- Dépasser le plafond de CA sans le savoir. Au-delà de 188 700 € (vente) ou 77 700 € (services/libéral) sur deux années consécutives, vous basculez automatiquement vers le régime réel. Les cotisations et la fiscalité changent radicalement.
- Ne pas déclarer un CA nul. Même sans recette, la déclaration URSSAF reste obligatoire chaque mois ou trimestre. L'absence de déclaration entraîne une pénalité et un calcul forfaitaire des cotisations.
- Appliquer un taux périmé. Les taux évoluent régulièrement. En 2026, le taux BNC SSI est passé à 25,6 % (contre 21,1 % en 2024) suite à la réforme progressive de l'assiette sociale. Vérifiez toujours le barème en vigueur sur autoentrepreneur.urssaf.fr.
Sources et références
- autoentrepreneur.urssaf.fr : taux de cotisations sociales 2026 et fiche pratique du statut.
- service-public.gouv.fr : cotisations sociales du micro-entrepreneur.
- urssaf.fr : évolution des taux de cotisations auto-entrepreneurs 2026.
- bpifrance-creation.fr : régime social du micro-entrepreneur.